Unternehmenssteuerrecht

Die Studierenden erhalten einen Überblick über das schweizerische Unternehmenssteuerrecht und dessen gesetzliche Grundlagen. Sie lernen die Anknüpfungspunkte und Wirkungen der Besteuerung kennen und können daraus die Grundsätze des Unternehmenssteuerrechts ableiten. Sie können diese Besteuerungsgrundsätze auf konkrete Unternehmenssachverhalte anwenden und die steuerlichen Rechtsfolgen analysieren. Die Studierenden unterscheiden die verschiedenen Besteuerungsformen unternehmerischer Tätigkeit und erhalten einen Überblick über die wesentlichen Unterschiede/Gemeinsamkeiten ihrer Besteuerung. Die Studierenden analysieren die Zusammenhänge zwischen Besteuerungsfolgen und konkreten Entscheidungsproblemen (z.B. Rechtsformwahl) und lernen die Problematik der steuerlichen Doppelbelastung von Unternehmensgewinnen bei Kapitalgesellschaften und ihren Aktionären kennen.

Wissen und Verstehen: Die Studierenden ...

• verstehen die Relevanz des Fachgebiets und können es in einen grösseren Kontext einordnen.
• kennen und verstehen die grundlegenden Begriffe und Konzepte.

Anwendung von Wissen und Verstehen: Die Studierenden ...

• erkennen die Relevanz von Sachverhalten im beruflichen Umfeld, ordnen deren Tragweite zweckmässig ein und handeln darauf bezogen adäquat.
• analysieren in einfacheren und komplexeren Fallbeispielen die relevanten Frage- und Problemstellungen.

Urteilen: Die Studierenden ...

• beurteilen einfachere und komplexere Frage- und Problemstellungen, die ihnen in der Berufspraxis begegnen können, zweckmässig.
• wissen ihre rechtlichen Einschätzungen und Beurteilungen zweckmässig zu vertreten.

Kommunikative Fertigkeiten: Die Studierenden ...

• können sich sowohl schriftlich wie auch mündlich fachsprachlich korrekt ausdrücken.
• schreiben rechtliche Einschätzungen ebenso wie Antworten und Lösungsvorschläge in verständlicher Sprache und unter Einbezug der juristischen Terminologie.

Selbstlernfähigkeit: Die Studierenden ...

• vermögen ihre Kompetenzen adäquat einzuschätzen.
• können die erworbenen fachlichen Inhalte mit Inhalten aus anderen Modulen vernetzen und fachübergreifend abbilden.

Rechtliche Grundlagen der verschiedenen Steuerarten (Mehrwertsteuer, Grundstückgewinnsteuer, Stempelabgaben, Verrechnungssteuer, Einkommens- und Gewinnsteuer)

Steuerpflicht, Steuerberechnung

Gewinn- und Kapitalsteuern juristischer Personen

Steuerliche Gewinnermittlung (Massgeblichkeit), Abschreibungen, Rückstellungen

Ersatzbeschaffung, Verlustverrechnung

Verdeckte Gewinnausschüttungen/verdeckte Einlagen

Grundstückgewinnsteuer

Verrechnungssteuer

Stempelabgaben (Emissionsabgabe)

Mehrwertsteuer

Kontaktstudium:

möglich sind Vorlesung, Lehrgespräch, Seminar, Übung, Diskussion, Präsentation, Gruppenarbeit, Fallstudien, Simulation, Coaching

Begleitetes Selbststudium:

möglich sind Einzelarbeit, Partnerarbeit, Gruppenarbeit, Online Tutorial, Literaturstudium, Projektarbeit, Videocast, Podcast, Coaching

keine

keine

Note 1 – 6 (halbe Noten)

Mäusli-Allenspach, P./Oertli, M., Benz, R. Das schweizerische Steuerrecht, akt. Auflage

keine